- 매도자의 양도세 금액은 매수자의 부동산 취득 목적에 따라 달라집니다(주 거주지 여부).
- 매도자는 최종 판매가를 조정하여 양도세를 절약할 수 있습니다.
오늘은 하와이 부동산 거래시 주에서 부과하는 양도세에 관해서 알아보겠습니다. 개발사가 직접 분양하는 신규 프로젝트를 제외한 하와이에서 진행되는 대부분의 부동산 거래에서는 매도자가 양도세를 부담합니다.
하와이에서 부동산 거래를 하실 때 양도세에 대한 아래 2가지 사항을 기억하시면 비용 절감이 가능합니다.
매도자가 부담하는 양도세는 매수자의 부동산 취득 목적(주 거주지 여부)에 따라 달라집니다.
정말로요? 사실 이것은 논리에 맞지 않는 이상한 법칙입니다. 하와이 개정 법령의 양도세법 247-2장에 따르면, 매도자가 납부하는 양도세의 세율은 해당 부동산 매수자의 재산세 공제 자격 여부에 따라 달라집니다. 말이 안 되지만 해당 부동산에 대한 매도자의 재산세 공제 여부와는 전혀 관련이 없습니다!
- 매수자가 재산세 공제 자격이 있으면 매도자는 낮은 양도세율을 적용받습니다.
- 매수자가 재산세 공제 자격이 없으면 매도자는 높은 양도세율을 적용받습니다.
즉 매도자는 매수자의 재산세 공제 자격 유무에 따라 다른 세율을 적용 받게 되는 것입니다.
매수자는 하와이 부동산 매수 계약서의 F-7 (a)나 F-7 (b)에 체크하여 부동산 사용에 대한 용도를 신고하게 됩니다.
- F-7 (a) 매수자가 주 거주지로 부동산 취득
- F-7 (b) 매수자가 주 거주지 외 다른 용도로 부동산 취득
매수자가 부동산을 주 거주지로 취득한다고 신고하면 재산세 공제 혜택이 주어져 매도자가 부담하는 양도세율이 낮아집니다.
거래가 완료되는 날 에스크로 회사는 매도자로부터 해당 양도세를 징수하여 세무서에 송금합니다.
물론 거래가 완료된 직후 매수자가 주택을 사용하게 될 목적이 변경 될 수 있지만, 이미 세금은 납부 된 이후 입니다.
이 이상한 규칙은 매도자와 매수자 모두에게 흥미로운 혜택을 제공합니다.
- 매도자가 가격과 마감일이 동일한 조건의 오퍼를 받을 경우, F-7 (b)에 체크한 오퍼에 비해 F-7 (a)에 체크한 오퍼를 선호할 수 있습니다.
- 매수자가 인기가 많은 매물을 현금으로 구매할 경우, F-7 (b) 대신 F-7 (a)에 체크하여 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다.
그렇다면, 매수자가 F-9 (a)와 F-9 (b)를 선택할 때 매도자의 양도세에는 어떤 차이가 있을까요?
Two-Tier Conveyance Tax Rate Table
2단계 양도세율 표
매수자가 F-7 (a)를 선택하면 1단계, F-7 (b)를 선택하면 2단계 세율이 적용됩니다. 다양한 매물 가격의 차이는 오른쪽 열에 1단계 및 2단계로 표시되어 있습니다.
예시:
- 매물 가격이 1백만 달러인 경우, 매도자가 납부하는 양도세 차액은 1천 달러입니다.
- 매물 가격이 4백만 달러인 경우, 매도자가 납부하는 양도세 차액은 6천 달러입니다.
- 매물 가격이 6백만 달러인 경우, 매도자가 납부하는 양도세 차액은 만이천 달러입니다.
- 매물 가격이 1천만 달러일 경우, 매도자가 납부하는 양도세 차액은 이만오천 달러입니다.
매도자는 매도 가격을 세율 적용 범위 내로 조정하여 세금을 절감할 수 있습니다.
각각의 구간에서 양도세율이 어떻게 증가하는지 주목하세요. 가격 협상 시 각 구간의 세율을 참고하여 매수와 매도에 유리하게 활용하세요.
양도세법 247-2장에 따라 가격을 기준 구간보다 단 1센트만 낮춰도 매도자의 양도세를 수천달러까지 절감할 수 있습니다.
아래에 정리한 판매 가격별 / 가격대별 ‘세액의 차이’를 참조하세요. 이러한 격차는 각 1단계 및 2단계 표의 세번째 열에 표시되어 있습니다.
예시:
- 주택을 60만불이 아닌 $599,999.99에 매도하면 $600의 절세
- 주택을 1백만불이 아닌 $999,999.99에 매도하면 1단계에서는 $1,000, 2단계에서는 $1,500의 절세
- 주택을 2백만불이 아닌 $1,999,999.99에 매도하면 $4,000의 절세
- 주택을 4백만불이 아닌 $3,999,999.99에 매도하면 1단계에서는 $8,000, 2단계에서는 $10,000의 절세
단 일불이라도 절약하는 것이 부를 축적하는 첫걸음입니다.